Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Балтстроймонтаж»

Так в 2008 г. выручка от выполненных работ выросла на 123,3% в сравнении с 2007 г. с 15501 тыс. руб. до 34614 тыс. руб., при этом себестоимость оказанных услуг увеличилась на 71,48% с 13525 тыс.руб. до 23193 тыс.руб. Таким образом, за 2008 г. на -23,21% сократились затраты на 1 рубль выполненных работ, т.е. ЗАО «Балтстроймонтаж» затрачивал на каждый рубль оказанной услуги в 2008 году на -20 коп. меньше чем в 2007 г. прокат снегоходов

Коммерческие и управленческие расходы увеличились на 205,51% c 272 тыс. руб. в 2007 г. до 831 тыс.руб. в 2008 г., Общее увеличение расходов на выполнение работ составило 74,12%, тогда как выручка увеличилась значительнее (123,3%), что это привело к увеличению рентабельности работ (услуг) на 20%, с 10,99% в 2007 г. до 30,59% в 2008 г.

Выручка за 2008 год выросла на 123,3%, при этом среднегодовая стоимость основных фондов увеличилась только на 10,2% и как результат - увеличение фондоотдачи основных средств на 103%, с 0,69 до 1,4 руб./руб.

Рис.2.3 - Динамика показателей использования основных средств

Каждый рубль, вложенный в основные фонды в 2008 году, принес предприятию выручку от выполненных работ на 0,71 руб. больше чем в 2007 г. В пересчете на стоимость основных фондов 2007 г. предприятие получило дополнительно за счет увеличения фондоотдачи выручки на сумму 15874,18 тыс.руб. (0,71*22358). Сравнительная динамика фондоотдачи и стоимости основных средств представлена на рисунке 2.3.

В 2009 г. выручка от выполненных работ выросла до 55881 тыс.руб., то есть на 61,4% по сравнению с 2008 г., при этом себестоимость выполненных работ увеличилась на 49,06% тыс.руб. с 23193 тыс.руб. до 34572 тыс.руб. Это привело к сокращению затраты на 1 руб. выполненных работ в 2009 г. на -7,67%, т.е. ЗАО «Балтстроймонтаж» затрачивал на каждый рубль выполненных работ в 2009 году на -5 коп. меньше чем в 2008 г.

Коммерческие и управленческие расходы увеличились на 488,21% c 831 тыс.руб. в 2008 г. до 4888 тыс.руб. в 2009 г., Общее увеличение расходов составило 64,25%, что это привело к снижению рентабельности работ (услуг) на -2%, с 30,59% в 2008 г. до 29,39% в 2009 г.

Выручка за 2009 год выросла на 61,4% по сравнению с 2008 г., При этом среднегодовая стоимость основных фондов увеличилась на 4,2% и как результат - увеличение фондоотдачи основных средств на 56%, с 1,4 до 2,18 руб./руб. То есть каждый рубль, вложенный в основные фонды в 2009 году, принес предприятию виде выручки от выполненных работ на 0,78 руб. больше чем в 2008 г. В пересчете на стоимость основных фондов 2008 г. предприятие получило дополнительно за счет увеличения фондоотдачи выручки на сумму 19219,2 тыс.руб. (0,78*24640).

В 2010 г. выручка от выполненных работ выросла до 57041 тыс.руб., то есть на 2,1% по сравнению с 2009 г., при этом себестоимость выполненных работ увеличилась на 34,78% тыс.руб. с 34572 тыс.руб. до 46595 тыс.руб. Это привело к увеличению затраты на 1 руб. выполненных работ в 2010 на 32,04%, т.е. ЗАО «Балтстроймонтаж» затрачивал на каждый рубль оказанной услуги в 2010 году на 20 коп. больше чем в 2009 г.

Коммерческие и управленческие расходы снизились на -83,14% c 4888 тыс.руб. в 2009 г. до 824 тыс.руб. в 2010 г., Общее увеличение расходов составило 20,17%, что это привело к снижению рентабельности работ (услуг) на -12%, с 29,39% в 2009 г. до 16,87% в 2010 г.

Выручка за 2010 год выросла на 2,1% по сравнению с 2009 г., при этом среднегодовая стоимость основных фондов увеличилась на 29,2% и как результат - снижение фондоотдачи основных средств на -21%, с 2,18 до 1,72 руб./руб., т. е. каждый рубль, вложенный в основные фонды в 2011 году, принес предприятию выручку от выполненных работ на -0,46 руб. меньше чем в 2009 г. в пересчете на стоимость основных фондов 2010 г. Предприятие недополучило за счет снижения фондоотдачи выручки на сумму 11809,58 тыс. руб. (0,46*25673).

В 2011 г. выручка от выполненных работ выросла до 72863 тыс.руб., то есть на 27,7% по сравнению с 2010 г., при этом себестоимость выполненных работ увеличилась на 9,89% тыс.руб. с 46595 тыс.руб. до 51201 тыс.руб.

Коммерческие и управленческие расходы увеличились на 633,37% c 824 тыс.руб. в 2010 г. до 6043 тыс.руб. в 2011 г., Общее увеличение расходов составило 20,72%, что это привело к увеличению рентабельности работ на 4%, с 16,87% в 2010 г. до 21,44% в 2011 г.

Выручка за 2011 год выросла на 27,7% по сравнению с 2010 г., при этом среднегодовая стоимость основных фондов увеличилась на 30,0% и как результат - снижение фондоотдачи основных средств на -2%, с 1,72 до 1,69 руб./руб. то есть каждый рубль, вложенный в основные фонды в 2011 году, принес предприятию выручку от выполненных работ на -0,03 руб. меньше чем в 2010 г. в пересчете на стоимость основных фондов 2010 г. Предприятие недополучило за счет снижения фондоотдачи выручки на сумму 995,4 тыс.руб. (0,03*33180).