Рекомендации по выводу ООО «Метур» из антикризисного состояния

Моделирование финансового состояния позволяет объективно и всесторонне определить возможные варианты развития предприятия. Посредством моделирования возможно своевременно вносить изменения в программу развития предприятия и эффективно управлять ресурсами для достижения максимального финансового результата [19].

Модели взаимосвязи отдельных показателей бухгалтерской отчетности выглядят следующим образом:

= 1749,74 + 0,39Х (3)

- краткосрочные займы и кредиты организации- краткосрочная дебиторская задолженность

При увеличении краткосрочной дебиторской задолженности предприятия на 1 тыс. руб. организация требует дополнительный займ или кредит на 0,39 тыс. руб.

= 102460,07 + 0,77X (4)

- заемный капитал организации.- оборотные активы.

При увеличении оборотных средств на 1 тыс. руб. организация привлекает заемных средств на 0,77 тыс. руб.

Таблица 8 - Расчет данных на основе изменения краткосрочной кредиторской задолженности

= 1749,74 + 0,39*150000 = 60249,74 тыс. руб.

На основании Таблицы 8 рассчитаем коэффициенты текущей, абсолютной, промежуточной ликвидности (Таблица 9).

Таблица 9 - Анализ ликвидности баланса дебиторской задолженности и краткосрочной кредиторской задолженности

Ктл = 197073/668325 = 0,3

Каб = 163162/668325 = 0,2

Кср.л.= (163162+526)/668325 = 0,3

Таблица 10 - Анализ ликвидности баланса на основе изменения дебиторской задолженности

Ктл = 197073/668325 = 0,3

Каб = 43162/668325 = 0,1

Кср.л.= 43162+526/668325 = 0,1

После того как уменьшилась дебиторская задолженность на 150000 тыс. руб. коэффициенты абсолютной и срочной ликвидности незначительно, но уменьшились, как это видно по данным таблиц 9 и 10.

Таблица 11 - Расчет данных на основе изменения оборотных активов