Менеджмент - это управление организацией, функционирующей в условиях рыночной экономики.
Оценка эффективности предлагаемых вариантов инвестиционного проекта развития предприятия
Таблица 17 - Прогнозируемый объем продаж
|
Период |
Количество групп, шт. |
Количество реализованных турпакетов, шт. | ||
|
1 год |
2 год |
1 год |
2 год | |
|
1 июня - 1 июля |
2 |
4 |
58 |
116 |
|
1 июля - 1 августа |
3 |
5 |
87 |
145 |
|
1 августа - 1 сентября |
3 |
4 |
87 |
116 |
|
1 сентября - 1 октября |
2 |
3 |
58 |
87 |
|
Итого |
10 |
16 |
290 |
464 |
Сумма инвестиционных затрат, учитываемая в цене турпродукта и необходимая для возмещения инвестиционных затрат составляет 86828 руб. В связи с тем, что за 2 года предполагается реализация 464 турпакетов, то затраты на 1 турпакет будут увеличены на 86828руб. /464шт. = 188 руб.
Таблица 18 - Расчет цены
|
Наименование калькуляционной статьи |
Показатели, руб. | |
|
На группу (29 чел.) |
На 1 турпакет | |
|
Прямые расходы |
104330 |
3598 |
|
Косвенные расходы |
12133 |
418 |
|
Инвестиционные затраты |
5452 |
188 |
|
Полная себестоимость |
121915 |
4204 |
|
Прибыль (20%) |
24383 |
841 |
|
Цена |
146298 |
5045 |
Предполагается, что походы выходного дня будут осуществляться в период с июня по октябрь. В сентябре прогнозируется снижение цены тура на 10%. Следовательно, стоимость тура будет равна 4540,5 руб. Внешние экономические факторы (инфляции) также повлияют на цену турпакета каждый год цена будет увеличиваться на 10 %.
Для прогнозирования потоков от инвестиционного проекта необходимо учесть, что для данного тура определенной степени важны погодные условия. Кроме того, предполагается, что в первый месяц эксплуатации инвестиционного проекта объем продаж будет несколько ниже, чем в последующий период. В июле и августе наиболее благоприятные условия для осуществления походов. В сентябре и августе прогнозируется снижение продаж. Налог на прибыль составляет 20% (в соответствии с ФЗ от 26.11.2008 N 224-ФЗ).