Менеджмент - это управление организацией, функционирующей в условиях рыночной экономики.
Основные направления повышения инвестиционного потенциала
В отечественной литературе также приводятся многочисленные классификации банковского кредита по различным признакам. Виды кредитов различаются по субъектам кредитования, по связи кредита с движением капитала, сфере применения (кредиты для производства и для обращения), срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), платности (ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной ставкой и льготные), обеспеченности (прямое и косвенное обеспечение, без обеспечения) и другим критериям - способу выдачи, методам погашения, способу установления процентных ставок, размеру и др.
Наряду с этим для полноты картины можно добавить еще и некоторые критерии классификации (табл. 1).
Правовая сторона банковского кредитования, как можно заметить из таблицы, весьма разнообразна, применяются все предусмотренные гражданским законодательством виды кредитных сделок. Потребность в краткосрочном банковском кредите для финансирования текущей деятельности предприятий возникает на основе изменения потребности в оборотных средствах. При этом объектом кредитования могут выступать как оборотные средства в целом, так и их отдельные элементы, например, производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и др.
Таблица 1
Классификация форм краткосрочного банковского кредитования
|
Критерии классификации |
Формы |
|
По способу юридического оформления отношений между банком и заемщиком |
- Кредитный договор - Договор займа в драгметаллах - Кредитование под уступку или продажу прав требования(факторинг, учет векселей) - договор факторинга, учетно-вексельного кредита |
|
По форме передачи ссуженной стоимости |
- Денежный (в национальной и иностранной валюте) - Скрыто денежный - вексельное кредитование - Займы в драгметаллах |
|
По объектам кредитования |
- Кредитование оборотных средств в целом - Кредитование отдельных элементов оборотных средств - Кредитка краткосрочные финансовые вложения (например, в банковские векселя) |
|
По субъектам кредитования |
Кредиты предприятиям и организациям различных форм собственности и организационно-правовых форм |
|
По механизму краткосрочного кредитования |
- Разовые ссуды - Кредитные линии - Овердрафт - Учет векселей - Факторинг |
|
По способу отражения в учете |
- Балансовые кредитные операции- фактическое предоставление средств - Внебалансовые - выдача банковских гарантий, авалирование векселей - Балансово-внебалансовые кредитные операции - обязательство по предоставлению кредита в определенный срок в будущем (открытие лимита кредитной линии) |
|
По характеру влияния на валюту баланса банка |
- Ссуды-займы; - Ссуды-кредиты; |
Выбор конкретного механизма кредитования зависит от конкретных обстоятельств кредитной сделки и потребностей заемщика, наличия у него обеспечения или ликвидных требований, характера и длительности его взаимоотношений с банком. Рассмотренные виды и механизмы кредитования могут быть использованы в качестве направлений повышения инвестиционного потенциала.
Определение срока кредитования и возврата кредита также полностью зависит от выданного механизма кредитования и вида кредитного инструмента.
Таким образом, банки как профессиональные кредиторы имеют в своем распоряжении достаточно широкий выбор форм и механизмов краткосрочного кредитования текущей деятельности предприятий и организации, выбор которых обусловливается спецификой конкретного заемщика и его кредитоспособностью, наличием у него надежного обеспечения, а также сложившимися взаимоотношениями банка с данным клиентом.
В зарубежной и отечественной банковской практике под кредитоспособностью ссудозаемщика понимается его способность погасить долговые обязательства перед банком по ссуде, процентам по ней, в полном объеме и в срок, предусмотренным договором.
Изучение кредитоспособности заемщиков, т. е. изучение факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредита, является одним из необходимых условий решения задачи - можно ли предоставить тому или иному конкретному заемщику кредит и в какой сумме. Таким образом, цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. От степени риска, который банк готов взять на себя, зависит размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах, и условия его предоставления. Это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку объективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Следует отметить, что в современной практике кредитования отсутствует унифицированный подход к оценке финансового положения заёмщика, поэтому банки вынуждены создавать методики оценки кредитоспособности клиентов самостоятельно. Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнять свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита. Особенно сложно это в случае сельскохозяйственных предприятий, поскольку вложения в данную отрасль всегда были и остаются рискованными и долгоокупаемыми, поэтому еще одним из направлений повышения инвестиционного потенциала организации в настоящее время может стать разработка комплексной методики оценки кредитоспособности заемщика.