Менеджмент - это управление организацией, функционирующей в условиях рыночной экономики.
Составление финансового плана фонда оплаты труда администрации Новосибирского района
Составим финансовый план фонда оплаты труда администрации Новосибирского района, используя методы, рассмотренные в разделе 1.2.
1 вариант - Определение фонда оплаты труда, исходя из его среднегодовых темпов роста.
Фонд оплаты труда по годам составил.
год - 36292,1 тыс. руб.
год - 37053,2 тыс. руб.
год - 41278,8 тыс. руб.
Темпы роста соответственно составили.
год - 37053,20 : 36292,1 · 100 = 102,1 %.
год - 41278,8 : 37053,2 · 100 = 114,4 %.
Тогда среднегодовой темп роста составил: 
или 106,6 %.
Таким образом, фонд оплаты труда увеличивался в среднем на 6,6 % в год. Исходя из сложившихся тенденций, в прогнозном периоде фонд оплаты труда администрации Новосибирского района составит: 41278,8 · 1,066 = 44003,2 тыс. руб.
2 вариант - Определение фонда оплаты труда, исходя из среднегодовых темпов изменения численности работников и среднемесячной заработной платы работников.
Исходные данные для расчета представлены в табл. 10.
Таблица 10 - Исходные данные для расчета фонда оплаты труда администрации Новосибирского района по второму варианту
|
Показатели |
2010 г |
2011 г. |
2012 г. |
Темпы роста, % | |
|
за 2011 г. |
за 2012 г. | ||||
|
Численность работников, чел |
166 |
169 |
159 |
101,8 |
94,1 |
|
Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
36292,1 |
37053,2 |
41278,8 |
102,1 |
114,4 |
|
Среднемесячная заработная плата, руб. |
18219,0 |
18271,0 |
21635,0 |
100,3 |
118,4 |
Среднегодовой темп роста численности работников администрации составит: 
или 97,8 %.
Следовательно, численность работников снижается в среднем на 2,2 % в год. Тогда численность работников в прогнозном периоде составит: 159 · 0,978 = 156 чел.
Среднегодовой темп роста средней заработной платы составит: 
или 109 %.
Следовательно, среднемесячная заработная плата увеличивается в среднем на 9 % в год. Тогда среднемесячная заработная плата в прогнозном периоде составит: 21635 · 1,09 = 23582 руб.
Отсюда фонд оплаты труда в прогнозном периоде составит: 23582 · 156 = 44145,5 тыс. руб.
3 вариант - Определение фонда оплаты труда, исходя из планируемого уровня инфляции и снижения численности работников.
Среднегодовой темп снижения численности работников составляет 2,2 % в год.
Планируемый уровень инфляции в прогнозном периоде - 9,5 %.
Тогда прогнозный фонд оплаты труда составит: 41278,8 · 0,978 · 1,095 = 44205,9 тыс. руб.
4 вариант - Определение фонда оплаты труда, исходя из среднегодовых темпов изменения оплаты труда по категориям работников.