Анализ использования трудовых ресурсов ТОК "Судак"

Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой выработки одного работника произведем способом абсолютных разниц.

Изменение среднегодовой выработки за счет изменения следующих факторов:

) доли работников обслуги в общей численности работников:

DСГВ уд = DУД * СГВ пл = 0,009 * 99,9 = 0,907 тыс. грн/чел.

) количества отработанных дней одним работником за год:

DСГВ д = DД * УД ф * ДВ пл = 7*0,831*0,504 = 2,935 тыс. грн/ чел.

) продолжительности рабочего дня:

DСГВ п = УД ф * Д ф * DП * ЧВ пл

DСГВ п = 0,831*205*0,35*0,0705 = 4, 207 тыс. грн/чел.

) среднечасовой выработки работника обслуги:

DСГВ чв = УД ф * Д ф * П ф * DЧВ

DСГВ чв = 0,831*205*7,5*0,0028 = 3,634 тыс. грн/чел.

Всего, за счет изменения всех факторов: DСГВ = 11,684 тыс. грн/чел.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что в отчетном периоде уровень среднегодовой выработки одного работника ТОК "Судак" увеличился на 11,684 тыс. грн/чел.

При этом, все факторы влияния оказали позитивное воздействие, однако, наибольшее увеличение уровня среднегодовой выработки было получено за счет изменения фактора "средняя продолжительность рабочего дня" на +0,35 час. (DСГВ п = 4, 207 тыс. грн/чел.).

Д) Анализ рентабельности персонала

Показатель рентабельности персонала определяется отношением прибыли к среднегодовой численности производственного персонала. Факторную модель данного показателя можно представить следующим образом:

, (2.6)

где П - чистая прибыль от реализации услуг;

ВП - объем реализованных услуг (выручка) в действующих ценах;

В - объем предоставленных услуг;

ЧР - среднесписочная численность работников;

П/ЧР - рентабельность персонала;

П/В - рентабельность оборота;

В/ВП - доля выручки в объеме предоставленных услуг;

ВП/ЧР - среднегодовая выработка 1-го работника в действующих ценах.

Данная модель позволяет установить, как изменилась прибыль на одного работника за счет производительности труда, рентабельности оборота. Модель удобна тем, что позволяет увязать факторы роста производительности труда с темпами роста рентабельности персонала.

Проведем факторный анализ рентабельности персонала методом цепных подстановок на основе исходных данных в табл. 2.5.

Таблица 2.5

Данные для факторного анализа рентабельности персонала