Менеджмент - это управление организацией, функционирующей в условиях рыночной экономики.
Анализ использования трудовых ресурсов ТОК "Судак"
Результаты расчетов факторного анализа рентабельности персонала представлены в табл. 2.6.
Таблица 2.6
Факторный анализ рентабельности персонала
|
Порядок расчета |
Результат расчета |
Факторы | ||
|
П/В |
В/ВП |
ВП/ЧР | ||
|
П/ЧР пл = (П/В пл) * (В/ВП пл) * (ВП/ЧР пл) |
7,16 |
0,087 |
1 |
82,1 |
|
П/ЧР 1 = (П/В ф) * (В/ВП пл) * (ВП/ЧР пл) |
5,90 |
0,072 |
1 |
82,1 |
|
П/ЧР 2 = (П/В ф) * (В/ВП ф) * (ВП/ЧР пл) |
5,90 |
0,072 |
1 |
82,1 |
|
П/ЧР ф = (П/В ф) * (В/ВП ф) * (ВП/ЧР ф) |
6,74 |
0,072 |
1 |
93,8 |
|
D П/ЧР = П/ЧР ф - П/ЧР пл |
-0,42 |
-1,26 |
0,00 |
0,84 |
Результаты расчетов в табл. 2.6 показывают, что рентабельность персонала ТОК "Судак" снизилась на 42 %, при этом фактор "рентабельность оборота" оказал негативное влияние, а фактор "среднегодовая выработка 1-го работника" - позитивное влияние.
Фактор "доля выручки в объеме предоставленных услуг" не оказал влияния на рентабельность персонала.
Е) Эффективность использования фонда заработной платы
Для расширенного воспроизводства, получения необходимой прибыли и рентабельности необходимо, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Результаты анализа соотношения роста производительности труда и заработной платы персонала ТОК "Судак" за 2010-2011 гг. представлены в табл. 2.7.
Таблица 2.7
Анализ соотношения роста производительности труда и заработной платы
|
Показатели |
Годы |
Отклонение | ||
|
2010 г. |
2011 г. |
абс. |
Тр, % | |
|
1. Объем реализованных услуг, тыс. грн |
48034 |
53931 |
5897 |
112,3 |
|
2. Среднесписочная численность работников (ЧР), чел |
585 |
575 |
-10 |
98,3 |
|
3. Фонд оплаты труда работников, тыс. грн |
13447 |
13137 |
-310,0 |
97,7 |
|
4. Средняя заработная плата работника, грн/мес |
1915,5 |
1903,9 |
-11,6 |
99,4 |
|
5. Среднегодовая выработка работника, тыс. грн/чел. |
82,1 |
93,8 |
11,7 |
114,2 |