Менеджмент - это управление организацией, функционирующей в условиях рыночной экономики.
Анализ фонда оплаты труда администрации Новосибирского района
Способ цепных подстановок заключается в последовательной замене элементов факторной модели с базисных значений на значения текущего периода.
2011 год.
Изменение фонда оплаты труда за счет численности работников:
∆ФОТч = ∆Ч - ЗП2010 г., ∆ФОТч = 4 + 219,952 = 879,7 тыс. руб.
Изменение фонда оплаты труда за счет средней заработной платы:
∆ФОТсзп = Ч2011 г. - ∆СЗП, ∆ФОТсзп = 169 × (- 0,702) = - 118,6 тыс. руб.
Совокупное влияние факторов: 879,7 - 118,6 = 761,1 тыс. руб.
Таким образом, за счет увеличения численности работников на 4 чел. фонд оплаты труда увеличился на 879,7 тыс. руб., а за счет уменьшения среднегодовой заработной платы на 0,702 тыс. руб., фонд оплаты труда уменьшился на 118,6 тыс. руб.
2012 год.
Изменение фонда оплаты труда за счет численности работников:
∆ФОТч = ∆Ч - ЗП2011 г., ∆ФОТч = - 10 + 219,250 = - 2 192,5 тыс. руб.
Изменение фонда оплаты труда за счет средней заработной платы:
∆ФОТсзп = Ч2012 г. - ∆СЗП, ∆ФОТсзп = 159 × 40,365 = 6 418,0 тыс. руб.
Совокупное влияние факторов: 6418,0 - 2192,5 = 4225,5 тыс. руб.
Таким образом, за счет уменьшения численности работников на 10 чел. фонд оплаты труда снизился на 2192,5 тыс. руб., а за счет увеличения среднегодовой заработной платы на 40,365 тыс. руб. фонд оплаты труда увеличился на 6418,0 тыс. руб.
Таким образом, из табл. 9 мы можем увидеть, что за 2010 - 2012 гг. показатели среднемесячной заработной платы в администрации Новосибирского района растут одновременно с показателями среднемесячной заработной платой по России. Также отметим, что среднемесячная заработная плата в администрации Новосибирского района ниже уровня показателей среднемесячной заработной платы по России, но выше минимального размера оплаты труда.
Таблица 9 - Динамика среднемесячной заработной платы администрации Новосибирского района за 2010 - 2012 гг.
|
Показатели |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Абсолютные изменения, (±) |
Темп роста, % | ||
|
сумма тыс. руб. |
сумма, тыс. руб. |
сумма, тыс. руб. |
2011 г. |
2012 г. |
2011 г. |
2012 г. | |
|
Среднемесячная заработная плата по России, руб. |
20952,0 |
24354,0 |
25796,0 |
+ 3402,0 |
+ 1442,0 |
16,0 |
5,9 |
|
Среднемесячная заработная плата администрации Новосибирского района, руб. |
18329,0 |
18206,0 |
20536,7 |
- 123,0 |
+ 2330,7 |
- 0,7 |
12,8 |
|
МРОТ, руб. |
4330,0 |
4611,0 |
4611,00 |
+ 281,0 |
- |
6,5 |
- |
Рисунок 4 - Сравнительный анализ среднемесячной заработной платы администрации Новосибирского района
В результате проведенного анализа фонда оплаты труда администрации Новосибирского района за 2010 - 2012 гг. были выявлены следующие моменты.
Наблюдается повышение планового фонда оплаты труда в 2011 году на 1,8 %, а в 2012 году на 9,9 %. Фактический фонд оплаты труда увеличился в 2011 году на 2,0 %, в 2012 году на 11,4 %.